DETECCIÓN DE FRAUDES
CONTABLES
EN LAS EMPRESAS PRIVADAS
DE LA PAZ
4 PUNTOS A INVESTIGAR:
1.- CONTADOR PRIVADO
Para poder detectar fraudes, primero debemos
saber cómo se trabaja en ese campo, por eso es importante saber sobre la
contabilidad que lleva. Los contadores privados están enfocados
estrictamente en la recopilación y análisis de datos financieros
dentro de una compañía en particular. Por eso, dichas personas deben estar
capacitadas para elaborar todos los tipos de trabajos contables que se
le manden hacer.
El producto del trabajo de los contadores
privados se les proporciona a los gerentes y ejecutivos de la
empresa, como una herramienta que les permita tomar decisiones empresariales en
base a los datos financieros obtenidos en los reportes.
Además, los contadores privados generalmente
también se encargan de la evaluación de desempeño, de los costos
administrativos, de hacer los presupuestos, y de administrar los
activos dentro de la empresa.
A menudo también están involucrados con
la planificación de estrategias y desarrollo de nuevos
productos.
2. QUE ES UNA EMPRESA PRIVADA
Es un punto importante ya que debemos conocer
tanto sus características, obligaciones y funciones que tiene.
Una empresa privada es una organización con fines de
lucro que es propiedad de inversionistas particulares. Así, el socio
mayoritario no necesariamente es una persona, sino que también puede ser otra
compañía, siempre y cuando esta no pertenezca al Estado.
En
otras palabras, una empresa privada debe estar controlada por un individuo o
por una entidad que no forme parte del gobierno. En cambio, una empresa pública sí es dirigida por el Estado.
Cabe
aclarar que se puede hablar de empresa privada en el sentido que no cotiza en
el bolsa de valores. De esa forma, no está obligada a compartir su
información financiera con potenciales inversionistas, es decir, con la
sociedad en general.
3. EL PAPEL DE LA AUDITORÍA INTERNA EN LA
DISUASIÓN DEL FRAUDE
Los
auditores internos tienen la responsabilidad de apoyar en la disuasión del
fraude mediante la evaluación de la idoneidad y efectividad del sistema de
control interno, de acuerdo a la exposición potencial al riesgo en los
diferentes segmentos de la operación de la organización.
4.
TIPOS DE
FRAUDE
Se considera que hay dos tipos de fraudes:
el primero de ellos se realiza con la intención financiera
clara de malversación de activos de la empresa.
El segundo tipo de
fraude, es la presentación de información financiera fraudulenta como acto
intencionado encaminado a alterar las cuentas anuales.
➢ Los fraudes denominados internos son aquellos organizados
por una o varias personas dentro de una institución, con el fin de obtener un
beneficio propio.
➢ Los
fraudes conocidos como externos son aquellos que se efectúan por una o varias
personas para obtener un beneficio, utilizando fuentes externas como son:
bancos, clientes, proveedores, etc.
CONDORI CONTRERAS LIZETH JOSELINE
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